2016年開始,香港公司成立后,銀行商業(yè)賬戶辦理,公司董事必須具備銀行開戶基本資質(zhì)要求:
公司商業(yè)賬戶辦理,要求國內(nèi)有公司且成立時(shí)間1-2年間
公司董事年齡滿30周歲
貿(mào)易生意來往國家不能是戰(zhàn)亂,政治敏感國家業(yè)務(wù)來往(保存好單據(jù)即可)
進(jìn)出口產(chǎn)品不能是銀行敏感名單范圍:如 金融,礦產(chǎn),珠寶,等
提供相應(yīng)業(yè)務(wù)單據(jù),證明業(yè)務(wù)能力和經(jīng)驗(yàn)
2017年香港、中國大陸開始納入全球海外資產(chǎn)征稅信息(以下簡稱“CRS")申報(bào)國家。香港銀行著手對(duì)老公司賬戶開始進(jìn)行抽查,基本上調(diào)查表的形式通知到網(wǎng)銀上面,如若未能在一定期限內(nèi),回復(fù)銀行資料,審計(jì)報(bào)告,銀行將會(huì)以行政原因等凍結(jié)賬戶,或者關(guān)閉賬戶。
2017第一批調(diào)查內(nèi)容公司主要為:成立多年公司,賬戶有進(jìn)出流水,且巨大,公司財(cái)務(wù)未曾通過香港會(huì)計(jì)師做審計(jì)報(bào)告,這類型賬戶容易被關(guān),如采用置之不理的方式,個(gè)人征信在銀行和政府稅局方面會(huì)留下不良記錄,嚴(yán)重會(huì)限制個(gè)人出入境情況。
在2017年12月31日香港銀行已對(duì)所有香港公司賬戶信息收集,準(zhǔn)備在2018年9月正式和大陸進(jìn)行第一次交換,如果您的香港公司賬戶收到調(diào)查表,請(qǐng)不要驚訝。因?yàn)樗邢愀圩缘墓?018年都會(huì)收到調(diào)查表報(bào)告,如若處理不好,輕者銀行關(guān)閉,凍結(jié)賬戶,重者收到稅局通知罰款和后期申報(bào)會(huì)大陸所需要繳納的稅款。嚴(yán)重者甚至于坐牢。
審計(jì)做賬所應(yīng)對(duì)的三大方向
銀行調(diào)查表
香港政府稅局
CRS稅務(wù)申報(bào)范圍
審計(jì)報(bào)告做賬的方式區(qū)別
代收代付貿(mào)易帳
此種方式系以一筆流水進(jìn)入賬戶,立即操作轉(zhuǎn)賬,形成一種走賬方式,此種方式現(xiàn)普及市場上眾多秘書代理公司身上出現(xiàn)的審計(jì)報(bào)告方式,
優(yōu)勢:走賬審計(jì)報(bào)告顯示為零,成本低(貪小便宜客戶喜歡)可從公司成立日開始做起。
弊端:審計(jì)報(bào)告不漂亮,不受銀行歡迎,屬于極差的一份報(bào)告;且賬戶走賬形式容易引起稅局追溯調(diào)查公司財(cái)務(wù)情況,輕者罰款16.5%的稅務(wù),重則會(huì)以企業(yè)違反公司法等,被告引申香港高等法院判決。
2.做賬審計(jì)
此種方式根據(jù)完全根據(jù)公司賬戶實(shí)際進(jìn)賬流水做一份審計(jì)報(bào)告,可結(jié)合前些年零申報(bào)來做盈虧平等方式,合理做好一盤賬,且備案到銀行,稅局,和會(huì)計(jì)師事務(wù)所,以備后期抽查能夠提供給執(zhí)法機(jī)構(gòu)。
優(yōu)勢:企業(yè)合理的財(cái)務(wù)審計(jì),才能真實(shí)反映公司的運(yùn)營情況,能夠很好的應(yīng)對(duì)銀行,稅局,CRS。且由會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義出