近幾年，我國經(jīng)濟(jì)一直在飛速發(fā)展，很多優(yōu)秀的企業(yè)國內(nèi)市場成熟后就將投資放到海外市場，境外投資已然成了企業(yè)增強(qiáng)企業(yè)競爭力的途徑。
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為了長遠(yuǎn)發(fā)展，企業(yè)境外投資合規(guī)性很重要，因此企業(yè)在境外投資的時候需要對ODI備案有一定的了解。以下我們就一起了解下ODI備案是什么，以及ODI申報(bào)方式有哪些。
ODI備案是什么?ODI備案具體指的是在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
ODI申報(bào)方式
1、共同申報(bào)
如果是兩個以上的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者擬共同投資同一個境外公司，則應(yīng)當(dāng)由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書面同意后作為主申報(bào)人，在取得其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的申請資料后，共同向主申報(bào)人注冊地的省級境外投資主管部門提出ODI審批的申請。
而其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者無須在各自注冊地省級境外投資主管部門另行申請辦理ODI審批。
2、聯(lián)合申報(bào)
如兩個以上境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者共同在境內(nèi)設(shè)立一個有限合伙企業(yè)或有限責(zé)任公司(簡稱“聯(lián)合ODI申報(bào)主體”)，以該等聯(lián)合ODI申報(bào)主體向主管部門遞交ODI審批。
3、獨(dú)立申報(bào)
如果是單個境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者投資一個境外公司，則其需向注冊地省級境外投資主管部門提出ODI審批的申請。
獨(dú)立申報(bào)方式中，單個境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者作為申請人，其自身須滿足ODI審批的各項(xiàng)條件并須向主管部門提供各項(xiàng)申請資料;近期ODI審批的主管部門重點(diǎn)關(guān)注下列問題：
(1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的資金來源真實(shí)性和合規(guī)性，如要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、自有資金證明等;
(2)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者穿透后的自然人持股情況;
(3)境外投資的真實(shí)性，如要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資真實(shí)性承諾書、前期工作落實(shí)情況說明，涵蓋盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告等。
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