企業(yè)要想在境外投資項(xiàng)目，就需要進(jìn)項(xiàng)境外投資備案，只有經(jīng)過備案了才能合規(guī)往境外投資。
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這就是我們常說的ODI境外投資備案，簡單來說就是中國境內(nèi)的企業(yè)境外直接投資或者并購交易，需要在獲得發(fā)改委、商務(wù)部以及外匯管理局三個(gè)部門的核準(zhǔn)、備案或登記。
當(dāng)然，并不是所有項(xiàng)目都可以通過境外投資備案進(jìn)行境外投資的，有些項(xiàng)目是境外投資受到到限制的，以下我們就一起來看看境外投資受到限制的項(xiàng)目有哪些。
境外投資備案申請條件
1、境內(nèi)公司最好是成立滿1年以上，因?yàn)椴粷M1年的企業(yè)，無法提供完整的審計(jì)報(bào)告，一般比較難通過審批。
2、審計(jì)報(bào)告必須是盈利的，凈資產(chǎn)和凈利潤要大于對外的投資額。
3、公司的資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好。
4、股東的背景，資金的來源必須是合法、真實(shí)的。
境外投資受到限制的項(xiàng)目
1、在未與我國建交，發(fā)生戰(zhàn)亂，或我國簽署的國際協(xié)議(雙邊或多邊協(xié)議)規(guī)定進(jìn)行限制的敏感國家和地區(qū)進(jìn)行投資。
這一限制投資項(xiàng)目很容易理解，在政局不穩(wěn)定及國際制裁的國家和地區(qū)投資，很容易導(dǎo)致投資資本的滅失。為防止中國輸出的資本因外部環(huán)境(特別是政治環(huán)境)影響而折損，商務(wù)部和發(fā)改委都會對擬投資的國家和地區(qū)進(jìn)行審查，確保中方資本運(yùn)行安全無虞。
2、房地產(chǎn)、酒店、影視娛樂行業(yè)、體育俱樂部、新聞傳媒、跨境水資源開發(fā)和利用、武器裝備的研制生產(chǎn)及維修行業(yè)等境外投資項(xiàng)目。
由于境外投資環(huán)境紛繁復(fù)雜，特別是境外資本運(yùn)作程度遠(yuǎn)高于內(nèi)地，境內(nèi)資本輕易進(jìn)入輕資產(chǎn)行業(yè)或易引起國際糾紛的行業(yè)，很容易導(dǎo)致中國資金陷入外國資本陷阱，或引來不必要的國際糾紛。對于這些投資的具體項(xiàng)目審查，主要由發(fā)改委(國家或省級)負(fù)責(zé)。
3、擬投資設(shè)立的境外實(shí)體，并無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目，而是進(jìn)行股權(quán)投資的基金或投資平臺。
在國際資本市場中，經(jīng)常可見設(shè)立空殼公司合法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的行為，為避免境內(nèi)資金惡意出逃海外，對境外投資項(xiàng)目實(shí)體進(jìn)行審核就成為必然。由于股權(quán)投資基金可變操作繁多，投資目的含糊不清，甚至可能惡意注資暴恐勢力。因此國家對這類型的股權(quán)投資基金及投資平臺的審查十分嚴(yán)格。
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