近年來，越來越多的中國企業(yè)前往海外投資，根據(jù)我國法律規(guī)定，企業(yè)在前往海外投資前，需要按照商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門的相關(guān)規(guī)定，實行對外投資備案和核準管理。
圖片來源：攝圖網(wǎng)
那么，核準管理和備案管理有什么區(qū)別?哪些情況下必須要經(jīng)過核準，方可投資，哪些情況下需要備案呢?下面我司進行了詳細梳理。
我們首先來看，核準管理和備案管理有什么區(qū)別?
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實行核準管理。企業(yè)其他情形的境外投資，需要實行備案管理。
接著，我們來看，企業(yè)境外投資，在哪些情況下需要通過核準，方可投資?具體應(yīng)該如何申報?
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)需要核準，具體包括：
與我國未建交的國家和地區(qū);
發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū);
根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū);
其他敏感國家和地區(qū)。
企業(yè)境外投資涉及敏感行業(yè)需要核準，具體包括：
武器裝備的研制生產(chǎn)維修
跨境水資源開發(fā)利用
新聞傳媒
根據(jù)我國法律法規(guī)和有關(guān)調(diào)控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)包括以下：
1)房地產(chǎn)
2)酒店
3)影城
4)娛樂業(yè)
5)體育俱樂
6)境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺
實行核準管理的項目，投資主體應(yīng)當通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向發(fā)改委提交項目申請報告，申請報告包括以下內(nèi)容：
1.投資主體情況;
2.項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內(nèi)容和規(guī)模、中方投資額等;
3.項目對我國國家利益和國家安全的影響分析;
4.投資主體關(guān)于項目真實性的聲明。
注：投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團公司或總公司向發(fā)改委提交;投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向發(fā)改委提交。
最后，我們再通過實例，來了解企業(yè)對外投資，如何實行備案?
在今年2月，我司協(xié)助廣東一家企業(yè)辦理向境外投資注資匯款的業(yè)務(wù)中，我們詳細了解了企業(yè)境外投資進行備案的流程。
我司首先到國內(nèi)某中資銀行，咨詢關(guān)于如何打投資款前往境外，銀行給出的回復(fù)是投資款必須通過境內(nèi)企業(yè)對公帳戶匯出，不能以股東的個人銀行匯款;其次，境內(nèi)企業(yè)如需向境外匯投資款，境內(nèi)企業(yè)必須先取得對外投資備案證書;此外，境內(nèi)企業(yè)向境外匯投資款，需滿足外匯管理局規(guī)定的對外投資的要求。
接著我們咨詢了廣東省外匯管理局，關(guān)于境內(nèi)企業(yè)對外投資，必須滿足哪些條件，給出回復(fù)如下：
1. 境內(nèi)企業(yè)對外投資，其境內(nèi)企業(yè)必須成立滿一年;
2. 境外投資的款項不能大于境內(nèi)企業(yè)注冊資本;
3. 境外設(shè)立的企業(yè)，必須與境內(nèi)企業(yè)的行業(yè)有關(guān)聯(lián);
4. 對外設(shè)立機構(gòu)成立后，從第2年起，每年的6月30日前，必須向外匯管理局提交年檢報告;
5. 境內(nèi)企業(yè)對外投資，必須前往企業(yè)所在地的商務(wù)部對外合作處，辦理投資備案證書;
整個備案過程，大概在15個工作日左右。此外，辦理對外投資備案證書需提供的材料：
①對外投資設(shè)立企業(yè)或并購相關(guān)章程;
②相關(guān)董事會決議或出資決議;
③最新經(jīng)審計的財務(wù)報表(全套);
④前期工作落實情況說明(包括盡職調(diào)查、可研報告、投資獎金來源情況說明、投資環(huán)境分析評價等);
⑤境外投資真實承諾書
注：實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業(yè)(含中央管理金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬機構(gòu)直接管理的企業(yè))的，備案機關(guān)是國家發(fā)展改革委;投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關(guān)是國家發(fā)展改革委;投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機關(guān)是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。
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