ODI備案是指中國內(nèi)地企業(yè)、機構(gòu)在境外進行投資并獲得境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營權(quán)等權(quán)益時，需要向相關(guān)政府部門進行備案的一項程序。這一程序主要由商務(wù)部門、國家發(fā)展和改革委員會(發(fā)改委)以及外匯管理部門共同負(fù)責(zé)。
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企業(yè)做ODI備案需滿足的條件
1、定義與行為要求
企業(yè)需通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益。
2、主體與成立時間
主體必須為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。
企業(yè)最好成立滿一年以上，因為成立時間不滿一年的企業(yè)，如果無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表，一般較難通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
3、股東背景、資金來源與投資真實性
企業(yè)必須能夠具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目的真實性。這些信息的真實性是審核的關(guān)鍵部分。
4、財務(wù)要求
近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能顯示虧損。
凈資產(chǎn)回報率(凈利潤/所有者權(quán)益)最好高于5%，且越高越好。
資產(chǎn)負(fù)債率(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)最好低于70%，且越低越好。部分資料中提到該比率最好低于78%，但考慮到企業(yè)財務(wù)穩(wěn)健性的通常標(biāo)準(zhǔn)，70%以下更為嚴(yán)格和推薦。
5、行業(yè)限制
企業(yè)的境內(nèi)主體行業(yè)不得涉及敏感行業(yè)及國家，即不得進行危害國家主權(quán)、安全和社會公共利益，或違反國家法律法規(guī)、國際關(guān)系、國際條約和協(xié)定的投資活動。
6、審批與監(jiān)管
ODI備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個部門。企業(yè)需要按照流程分別向這些部門提交申請并獲取相應(yīng)的批準(zhǔn)文件。
在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，企業(yè)方可進行境外直接投資的外匯登記，并按照相關(guān)規(guī)定完成資金出境手續(xù)。
ODI備案的注意事項
1、材料準(zhǔn)備：
企業(yè)需要準(zhǔn)備齊全、真實的材料，并按照相關(guān)部門的要求進行預(yù)提交和修改完善。
2、時間節(jié)點：
企業(yè)應(yīng)注意各項審批的時間節(jié)點，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成所有手續(xù)。
3、合規(guī)經(jīng)營：
企業(yè)在境外投資過程中應(yīng)遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，確保合規(guī)經(jīng)營。
4、風(fēng)險管理：
企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險管理體系，對境外投資項目進行全面的風(fēng)險評估和監(jiān)控。
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